Jak przekazać majątek dzieciom ?

30.11.2012

Autor:
Prawnik

Istnieją różne możliwości przekazania majątku dziecku w zależności od wybranej formy przekazania majątku dziecku różne będą również koszty przeprowadzenia tej transakcji. Do najpopularniejszych sposób przekazania majątku dziecku należy darowizna oraz umowa o dożywocie.

Przez umowę darowizny darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swego majątku. Mieszkanie będące przedmiotem darowizny może zostać obciążone służebnością osobistą na rzecz darczyńcy np. prawem zamieszkania jednakże fakt ten nie zmienia charakteru umowy i tym samym nie ma większego wpływu na wysokość zachowku.

Natomiast jeżeli w zamian za przeniesienie własności nieruchomości nabywca zobowiązał się zapewnić zbywcy dożywotnie utrzymanie (umowa o dożywocie), powinien on, w braku odmiennej umowy, przyjąć zbywcę jako domownika, dostarczać mu wyżywienia, ubrania, mieszkania, światła i opału, zapewnić mu odpowiednią pomoc i pielęgnowanie w chorobie oraz sprawić mu własnym kosztem pogrzeb odpowiadający zwyczajom miejscowym.

Jeżeli w umowie o dożywocie nabywca nieruchomości zobowiązał się obciążyć ją na rzecz zbywcy użytkowaniem, którego wykonywanie jest ograniczone do części nieruchomości, służebnością mieszkania lub inną służebnością osobistą albo spełniać powtarzające się świadczenia w pieniądzach lub w rzeczach oznaczonych co do gatunku, użytkowanie, służebność osobista oraz uprawnienie do powtarzających się świadczeń należą do treści prawa dożywocia.

Sposób przekazania mieszkania córce będzie miał niezwykle istotne znaczenia w przypadku wystąpienia przez rodzeństwo przeciwko siostrze o zapłatę zachowku. Zgodnie bowiem z art. 991 Kodeksu cywilnego zstępnym, małżonkowi oraz rodzicom spadkodawcy, którzy byliby powołani do spadku z ustawy, należą się, jeżeli uprawniony jest trwale niezdolny do pracy albo jeżeli zstępny uprawniony jest małoletni - dwie trzecie wartości udziału spadkowego, który by mu przypadał przy dziedziczeniu ustawowym, w innych zaś wypadkach - połowa wartości tego udziału (zachowek).

Jeżeli uprawniony nie otrzymał należnego mu zachowku bądź w postaci uczynionej przez spadkodawcę darowizny, bądź w postaci powołania do spadku, bądź w postaci zapisu, przysługuje mu przeciwko spadkobiercy roszczenie o zapłatę sumy pieniężnej potrzebnej do pokrycia zachowku albo do jego uzupełnienia.

Umowa dożywocia nie jest bezpłatnym przysporzeniem (darowizną) i dlatego, jeżeli zostanie zawarta, rodzeństwo córki nie będzie mogło żądać zachowku od wartości mieszkania zbytego na rzecz córki tą umową (tak jakby to miało miejsce w przypadku darowizny czy dziedziczenia testamentowego).

Koszt przeprowadzenia transakcji uzależniony jest od wartości majątku jaki zamierza Pani przekazać córce. W pierwszej kolejności z względu, iż zamierza Pani przekazać własność nieruchomości dla skuteczności umowy konieczna będzie forma aktu notarialnego.

Opłata notarialna będzie uzależniona od wartości mieszkania. Maksymalna stawka opłaty notarialnej wynosi:

do 3000 zł – 100 zł,
powyżej 3000 zł do 10 000 zł – 100 zł + 3% od nadwyżki powyżej 3000 zł,
powyżej 10 000 zł do 30 000 zł – 310 zł + 2% od nadwyżki powyżej 10 000 zł,
powyżej 30 000 zł do 60 000 zł – 710 zł + 1% od nadwyżki powyżej 30 000 zł,
powyżej 60 000 zł do 1 000 000 zł – 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 zł,
powyżej 1 000 000 zł do 2 000 000 zł – 4770 zł + 0,2% od nadwyżki powyżej 1 000 000 zł,
powyżej 2 000 000 zł – 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 000 000 zł, nie więcej jednak niż 10 000 zł, a w przypadku czynności dokonywanych pomiędzy osobami zaliczonymi do I grupy podatkowej, w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn, nie więcej niż 7500 zł.

Powyższe stawki to stawki maksymalne – można negocjować z notariuszem wysokość opłat. Do opłaty notarialnej będzie doliczony podatek 23% VAT.

W przypadku umowy darowizny Pani córka na mocy Ustawy o podatku od spadku i darowizn zostanie zwolniona z podatku jeżeli dokona zgłoszenie darowizny w terminie ustawowym.

Natomiast w przypadku umowy dożywocie konieczne będzie opłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych w wysokości 2% wartości nieruchomości.

W przypadku więc wartości mieszkania w wysokości 400 000 zł koszt przepisania mieszkania to: ok. 3 000 zł (taksa notarialna) + w przypadku umowy dożywocia 8 000 zł podatek od czynności cywilnoprawnych.

Tagi: zachowek, darowizna, dożywocie

Opinie naszych zadowolonych Klientów

Porady prawne online

Opinie klientów

Maryna

Komunikacja i współpraca z kancelarią zostawiły bardzo pozytywne emocje. Wszyscy pracownicy bardzo mili i pomocni. Poziom profesjonalności bardzo wysoki . Myślałam, że moja sprawa nie jest do załatwienia, ale SIĘ UDAŁO! Otrzymałam kartę na 3 lata w trzy miesiące. Bardzo się cieszę , że trafiłam na kancelarię LexVin, doświadczonego prawnika Pana Dariusza Kostyry. Jestem bardzo wdzięczna i serdecznie polecam najlepszą kancelarię w Warszawie.

Mikołaj

Jestem mile zaskoczony jakością, fachowością i krótkim czasem prowadzenia sprawy choć do tej pory współpracowałem z wieloma kancelariami i prawnikami.

Andrzej

Szczerze polecam ta kancelarie dobry kontakt, szybka odpowiedz i pełen profesjonalizm. W sądzie poszło tak jak mówił Pan Dariusz. Dziękuje.

Piotr

Cieszy mnie niezmiernie, że w tak trudnych czasach wyzysku, manipulacji i cwaniactwa jest tak profesjonalna możliwość obrony. Dziękuję panie Darku !

Darek

Jestem bardzo mile zaskoczony profesjonalnością i szybkością odpowiedzi. Poleciłem serwis znajomym, bo warto!

Michał

Bardzo fachowa i szybka pomoc, a wszystko w dobrej cenie. Jestem pełen uznania i wdzięczności dla Kancelarii LexVin za profesjonalną realizację usługi.

Karolina

Bardzo dziękuję za zajęcie się moją sprawą oraz szybkie wysłanie mi sprzeciwu. Z pewnością polecę Państwa usługi.

Joanna

Pomoc prawną otrzymałam błyskawicznie i profesjonalnie.Świetna,merytoryczna i miła obsługa. Serdecznie dziękuję.

Aneta

Bardzo dziękuję za profesjonalne i szybkie napisanie sprzeciwu. Polecam pomoc prawną Kancelarii LexVin każdemu, kto szuka profesjonalnej pomocy prawnej.

Podobne artykuły

Jak przekazać majątek dzieciom ?

Umowa o dożywocie

Odwołanie darowizny

Darowizna mieszkania

Zachowek

Darowizna

Darowizna samochodu

Przedawnienie zachowku

Pozew o zachowek

Umowa darowizny samochodu

Darowizna a zachowek

Przedmiot opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn

Darowizna pieniężna

Przepisanie mieszkania

Zapis windykacyjny a zachowek

Podważenie darowizny

Zachówek czyli zachowek

Podatek od zachowku

Zachowek w prawie spadkowym

Przekazanie nieruchomości w związku partnerskim